B2B czy etat — co się bardziej opłaca w 2026?

Pytanie „B2B czy etat" wraca przy każdej zmianie pracy — i prawie zawsze jest źle stawiane. Porównywanie samych kwot netto to najczęstszy błąd: B2B niemal zawsze wygrywa na papierze, ale część tej różnicy to nie zysk, tylko przeniesione na Ciebie koszty i ryzyka. Policzmy to uczciwie.

Skąd bierze się różnica w netto

Na umowie o pracę pracodawca płaci za Ciebie składki dwa razy: raz potrąca z Twojego brutto (13,71% na ZUS plus 9% zdrowotnej od podstawy), a drugi raz dokłada ok. 20% brutto z własnej kieszeni. Twoje 10 000 zł brutto kosztuje firmę ok. 12 000 zł, a Ty dostajesz ok. 7 150 zł na rękę.

Na B2B firma płaci Ci całą kwotę z faktury, a składki i podatek rozliczasz sam. Przy tym samym koszcie pracodawcy (ok. 12 000 zł netto na fakturze) i podatku liniowym z pełnym ZUS zostaje Ci ok. 8 500–9 000 zł — a przy uldze na start na początku działalności jeszcze więcej.

Dokładne kwoty dla Twojej stawki policzysz w kalkulatorze B2B, który porównuje formy opodatkowania (skala, liniowy, ryczałt) i warianty ZUS. Wynagrodzenie etatowe sprawdzisz w kalkulatorze brutto-netto.

Co tracisz, przechodząc na B2B

Ta wyższa kwota netto musi sfinansować wszystko, co na etacie dostajesz „w pakiecie":

• Płatny urlop — 26 dni urlopu to ok. 10% roku. Na B2B nie zarabiasz, kiedy nie pracujesz. Realnie: odejmij ok. 8–10% od rocznego przychodu.
• Chorobowe — zasiłek z dobrowolnego chorobowego na działalności jest liczony od zadeklarowanej podstawy, zwykle minimalnej. Dłuższa choroba boli finansowo.
• Okres wypowiedzenia — na etacie nawet 3 miesiące ochrony. Kontrakty B2B często przewidują 1 miesiąc albo mniej.
• Emerytura — składki z minimalnego ZUS budują minimalną emeryturę. Różnicę trzeba odkładać samodzielnie.
• Zdolność kredytowa — banki wymagają zwykle 12–24 miesięcy działalności, zanim policzą dochód z B2B do hipoteki.
• Księgowość i obowiązki — 200–500 zł miesięcznie za biuro rachunkowe plus Twój czas na fakturowanie i pilnowanie terminów.

Kiedy B2B naprawdę się opłaca

Praktyczna reguła: B2B zaczyna mieć sens, gdy stawka jest o co najmniej 20–30% wyższa niż koszt całkowity analogicznego etatu — ta nadwyżka pokrywa urlop, chorobowe, księgowość i ryzyko. Poniżej tego progu „wyższe netto" jest iluzją.

B2B wygrywa wyraźnie, gdy:

1. Zarabiasz dużo powyżej średniej — liniowy 19% lub ryczałt (np. 12% dla programistów) bije drugi próg skali (32%) na etacie.
2. Masz realne koszty do odliczenia: sprzęt, samochód, biuro, szkolenia.
3. Dopiero zaczynasz działalność — ulga na start (6 miesięcy bez składek społecznych) i preferencyjny ZUS (kolejne 24 miesiące) znacząco podnoszą netto.
4. Cenisz elastyczność i pracujesz dla kilku klientów.

Etat wygrywa, gdy planujesz kredyt hipoteczny w najbliższym roku, myślisz o dziecku (zasiłek macierzyński z etatu jest liczony od pełnej pensji), masz częste problemy zdrowotne albo po prostu stawka B2B nie jest wyraźnie wyższa.

Pułapka: B2B, które nie jest B2B

Uwaga na „etat przebrany za B2B": jedno biurko, jeden przełożony, sztywne godziny, zakaz pracy dla innych. Taka współpraca może zostać zakwestionowana przez ZUS lub urząd skarbowy jako ukryty stosunek pracy — z konsekwencjami po obu stronach. Zanim podpiszesz kontrakt, przeczytaj go uważnie albo przepuść przez analizę umowy AI — wskaże zakazy konkurencji, kary umowne i inne zapisy, które na etacie by Cię nie dotyczyły.

Jak policzyć swój przypadek w 5 minut

1. Weź swoje brutto z etatu (lub z oferty) i sprawdź netto w kalkulatorze brutto-netto.
2. Weź proponowaną stawkę B2B i policz netto w kalkulatorze B2B — przetestuj liniowy i ryczałt.
3. Od wyniku B2B odejmij ok. 10% na urlop i przerwy oraz koszt księgowości.
4. Porównaj. Jeśli B2B nadal wygrywa o kilkanaście procent lub więcej — liczby są po jego stronie.

A gdy już wystawisz pierwszą fakturę — generator faktur zrobi z tego PDF w minutę, bez abonamentu za program do fakturowania.